Уникнення подвійного оподаткування: як захистити свій бізнес та доходи за кордоном

Міжнародна діяльність бізнесу та отримання доходів з іноземних джерел відкривають нові можливості, але водночас несуть додаткові податкові ризики. Один із найпоширеніших — сплата податків двічі в різних країнах з одного й того ж доходу. Щоб цього не допустити, використовується механізм уникнення подвійного оподаткування, який ґрунтується на міжнародних угодах та положеннях національного законодавства.

Що таке подвійне оподаткування і чому воно виникає?

Подвійне оподаткування — це ситуація, коли одна й та сама особа чи компанія зобов’язана сплачувати податки з одного й того ж доходу в двох (або більше) країнах. Найчастіше це відбувається, коли:

• особа є резидентом однієї держави, але отримує доходи з джерел в іншій;

• компанія веде діяльність через постійне представництво за кордоном;

• податкові резидентства накладаються через тривале перебування чи бізнес-операції в іншій країні.

Такі ситуації призводять до подвійних витрат і зменшення прибутку, а у складних випадках — до втрати конкурентоспроможності на ринку.

Як працюють угоди про уникнення подвійного оподаткування?

Україна має укладені міжнародні договори з понад 70 країнами, що регулюють питання розподілу податкових прав між державами. Ці угоди визначають, у якій країні та з якою ставкою сплачується податок, а також передбачають механізми зарахування сплаченого податку в одній країні при розрахунку зобов’язань в іншій.

Щоб скористатися перевагами такої угоди, потрібно:

• визначити своє податкове резидентство;

• отримати офіційний документ, який підтверджує резидентський статус;

• подати його до податкових органів країни-джерела доходу;

• оформити декларацію з урахуванням положень міжнародного договору.

Виконання цих кроків забезпечує правильний розподіл податкових зобов’язань і дає можливість уникнути подвійних витрат. Важливо пам’ятати, що навіть за наявності угоди механізм її застосування не працює автоматично — відповідальність за своєчасне оформлення документів і правильне подання інформації лежить на платнику податків або його представнику. Саме тому юридичний супровід на цьому етапі допомагає уникнути помилок, через які можна втратити право на податкові пільги.

Чому важливо звернутися до юриста завчасно?

Процес правильного застосування механізму міжнародної угоди потребує часу. Якщо відкласти це на момент подання декларації, можна не встигнути отримати потрібні довідки чи підтвердження. У результаті доведеться сплатити податки в повному обсязі, а вже потім ініціювати їх повернення, що значно складніше.

Своєчасна консультація з юристом допоможе зрозуміти, як уникнути подвійне оподаткування та побудувати податкову модель, яка відповідає як українському, так і міжнародному законодавству.

Фахівець з міжнародного податкового права допоможе:

• визначити оптимальну структуру для ведення діяльності за кордоном;

• оцінити ризики подвійного оподаткування для конкретної операції;

• підготувати документи для підтвердження податкового резидентства;

• взаємодіяти з податковими органами обох країн;

• захистити інтереси у разі податкових спорів.

Юрист також може проаналізувати вже існуючу модель оподаткування та знайти способи її оптимізації, щоб зменшити податкове навантаження без порушення закону. Отримати консультацію та побудувати ефективну податкову стратегію можна, заповнивши форму на сторінці https://prikhodko.com.ua/poslugy/mizhnarodne-korporatyvne-pravo/unyknennya-podvijnogo-opodatkuvannya/ – юристи «Приходько та партнери» допоможуть знайти оптимальне рішення для вашої ситуації.