Избежание двойного налогообложения: как защитить свой бизнес и доходы за рубежом

Международная деятельность бизнеса и получение доходов из иностранных источников открывают новые возможности, но в то же время несут дополнительные налоговые риски. Один из самых распространенных — уплата налогов дважды в разных странах с одного и того же дохода. Чтобы этого не допустить, используется механизм избежания двойного налогообложения, основанный на международных соглашениях и положениях национального законодательства.

Что такое двойное налогообложение и почему оно возникает?

Двойное налогообложение — это ситуация, когда одно и то же лицо или компания обязаны платить налоги с одного и того же дохода в двух (или более) странах. Чаще всего это происходит, когда:

• лицо является резидентом одного государства, но получает доходы из источников в другом;

• компания ведет деятельность через постоянное представительство за границей;

• налоговые резидентства накладываются из-за длительного пребывания или бизнес-операций в другой стране.

Такие ситуации приводят к двойным расходам и уменьшению прибыли, а в сложных случаях — к потере конкурентоспособности на рынке.

Как работают соглашения об избежании двойного налогообложения?

Украина имеет заключенные международные договоры с более чем 70 странами, регулирующие вопросы распределения налоговых прав между государствами. Эти соглашения определяют, в какой стране и по какой ставке уплачивается налог, а также предусматривают механизмы зачета уплаченного налога в одной стране при расчете обязательств в другой.

Чтобы воспользоваться преимуществами такого соглашения, нужно:

1. Определить свое налоговое резидентство.

2. Получить официальный документ, подтверждающий резидентский статус.

3. Подать его в налоговые органы страны-источника дохода.

4. Оформить декларацию с учетом положений международного договора.

Выполнение этих шагов обеспечивает правильное распределение налоговых обязательств и позволяет избежать двойных расходов. Важно помнить, что даже при наличии соглашения механизм его применения не работает автоматически — ответственность за своевременное оформление документов и правильное представление информации лежит на налогоплательщике или его представителе. Именно поэтому юридическое сопровождение на этом этапе помогает избежать ошибок, из-за которых можно потерять право на налоговые льготы.

Почему важно обратиться к юристу заблаговременно?

Процесс правильного применения механизма международного соглашения требует времени. Если отложить это на момент подачи декларации, можно не успеть получить нужные справки или подтверждения. В результате придется уплатить налоги в полном объеме, а уже потом инициировать их возврат, что значительно сложнее.

Своевременная консультация с юристом поможет понять, как избежать двойного налогообложения и построить налоговую модель, соответствующую как украинскому, так и международному законодательству.

Специалист по международному налоговому праву поможет:

• Определить оптимальную структуру для ведения деятельности за рубежом.

• Оценить риски двойного налогообложения для конкретной операции.

• Подготовить документы для подтверждения налогового резидентства.

• Взаимодействовать с налоговыми органами обеих стран.

• Защитить интересы в случае налоговых споров.

Юрист также может проанализировать уже существующую модель налогообложения и найти способы ее оптимизации, чтобы уменьшить налоговую нагрузку без нарушения закона. Получить консультацию и построить эффективную налоговую стратегию можно, заполнив форму на странице https://prikhodko.com.ua/ru/uslugi/mezhdunarodnoe-korporativnoe-pravo/izbeganie-dvojnogo-nalogooblozheniya/ – юристы «Приходько та партнери» помогут найти оптимальное решение для вашей ситуации.